به گزارش اکو اقتصاد، بانک دی با نماد دی در اطلاعیه‌ای در کدال، جزئیات فعالیت ماهانه منتهی به ۳۱ شهریورماه ۱۴۰۵ را منتشر کرد. این گزارش نشان می‌دهد مجموع درآمدهای پنج سرفصل اعلام‌شده شامل تسهیلات، سپرده‌گذاری، اوراق بدهی، سرمایه‌گذاری و کارمزد، در نیمه نخست سال به حدود ۱۸ هزار و ۳۴۷ میلیارد تومان رسیده است. درآمد همین سرفصل‌ها در شهریورماه نیز حدود ۳ هزار و ۸۵۶ میلیارد تومان بوده است.

ویژگی برجسته عملکرد شهریور بانک دی، ثبت سود قابل‌توجه از فروش وثایق تملیکی در کنار افزایش فعالیت تسهیلاتی است. این دو بخش باید جداگانه بررسی شوند؛ زیرا سود فروش دارایی‌ها ماهیتی متفاوت از درآمد مستمر بانکی دارد و ارزیابی اثر نهایی آنها بر سودآوری، به صورت‌های مالی و سایر هزینه‌ها و ذخایر وابسته است.

فروش وثایق تملیکی؛ مهم‌ترین اتفاق گزارش شهریور

بانک دی در شهریورماه، حدود ۱۵ هزار و ۲۰۰ میلیارد تومان سود ناشی از فروش وثایق تملیکی گزارش کرده است. با احتساب عملکرد ماه‌های قبل، سود شش‌ماهه این سرفصل به حدود ۱۵ هزار و ۹۰۶ میلیارد تومان رسیده است. بنابراین، بخش عمده سود گزارش‌شده از این محل، در آخرین ماه تابستان شناسایی شده است.

اهمیت این رقم در آن است که فروش وثایق تملیکی می‌تواند به خروج دارایی‌های تملک‌شده از ترازنامه و تبدیل آنها به مطالبات ناشی از فروش یا منابع نقدی کمک کند. بااین‌حال، گزارش ماهانه جزئیات معامله، شیوه تسویه و میزان وجه نقد وصول‌شده را ارائه نمی‌کند؛ در نتیجه، رقم اعلام‌شده را باید سود شناسایی‌شده دانست و نمی‌توان تمام آن را ورود نقدینگی تلقی کرد.

در سرفصل فروش سرمایه‌گذاری‌ها نیز بانک دی طی نیمه نخست سال حدود یک هزار و ۱۳۹ میلیارد تومان سود گزارش کرده است. سهم شهریور از این رقم حدود ۴٫۷ میلیارد تومان بوده و بیشتر آن به عملکرد ماه‌های پیشین مربوط می‌شود.

مجموع اقلام اعلام‌شده در جدول سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی، در شش‌ماهه نخست سال به حدود ۱۷ هزار و ۵۷ میلیارد تومان رسیده است. از این میزان، حدود ۱۵ هزار و ۲۰۸ میلیارد تومان در شهریور شناسایی شده که غلبه سود فروش وثایق تملیکی بر عملکرد این بخش را نشان می‌دهد.

این اتفاق، از نظر مقیاس سود شناسایی‌شده، برای بررسی عملکرد مالی بانک اهمیت دارد. البته تکرارپذیری چنین درآمدی با درآمد تسهیلات و خدمات بانکی متفاوت است و نباید آن را مبنای پیش‌بینی درآمد ثابت ماه‌های آینده قرار داد.

رشد مانده تسهیلات و نقش پررنگ مرابحه در درآمدزایی

در بخش عملیات بانکی، درآمد تسهیلات اعطایی بانک دی در شهریور به حدود ۲ هزار و ۳۳۳ میلیارد تومان رسید. درآمد شش‌ماهه این بخش، پس از اعمال اصلاحات دوره‌های قبل، حدود ۹ هزار و ۷۷۵ میلیارد تومان گزارش شده است.

درآمد تسهیلات شهریور حدود ۵۷ درصد بیشتر از میانگین ماهانه پنج‌ماهه نخست سال، بر مبنای ارقام اصلاح‌شده، بوده است. این مقایسه نشان‌دهنده افزایش درآمد شناسایی‌شده در آخرین ماه تابستان است، اما به معنای رشد نسبت به مردادماه نیست؛ زیرا درآمد مستقل مرداد در اطلاعات ارائه‌شده وجود ندارد.

بانک همچنین حدود یک هزار و ۷۲۴ میلیارد تومان اصلاح افزایشی در درآمد تسهیلات پنج‌ماهه اعمال کرده است. بخشی از اصلاحات مربوط به انتقال درآمد از سرفصل کارمزد به مرابحه است. در توضیحات گزارش نیز به شناسایی درآمد تسهیلات برای میانگین اعتبارات اسنادی پرداخت‌شده از ابتدای سال اشاره شده است. بنابراین، تحلیل درآمد تجمعی باید با توجه به این اصلاحات انجام شود.

مانده تسهیلات اعطایی در پایان شهریور به حدود ۱۰۱ هزار و ۵۸۱ میلیارد تومان رسید؛ درحالی‌که مانده ابتدای ماه حدود ۸۵ هزار و ۵۸۰ میلیارد تومان بود. افزایش حدود ۱۶ هزار میلیارد تومانی این مانده، معادل رشد ۱۸٫۷ درصدی است.

تسهیلات اعطایی طی ماه حدود ۲۲ هزار و ۴۶۵ میلیارد تومان و تسهیلات وصول‌شده حدود ۶ هزار و ۴۶۴ میلیارد تومان گزارش شده است. اختلاف این دو جریان، افزایش مانده پایان دوره را توضیح می‌دهد.

مرابحه با مانده حدود ۷۴ هزار و ۸۹ میلیارد تومان، نزدیک به ۷۳ درصد سبد تسهیلات بانک را تشکیل می‌دهد. درآمد شش‌ماهه این بخش نیز حدود ۶ هزار و ۸۲۷ میلیارد تومان بوده و سهمی نزدیک به ۷۰ درصد از درآمد تسهیلات دارد. این ارقام، نقش اصلی مرابحه در ساختار اعتباری و درآمدی بانک دی را نشان می‌دهند.

تنوع درآمدها و تغییر ترکیب منابع بانک

بانک دی در نیمه نخست سال از محل سپرده‌گذاری حدود یک هزار و ۶۲۷ میلیارد تومان و از اوراق بدهی حدود یک هزار و ۵۶۶ میلیارد تومان درآمد شناسایی کرده است. درآمد سرمایه‌گذاری‌ها نیز حدود ۲ هزار و ۶۹۶ میلیارد تومان و درآمد کارمزد، پس از اصلاحات، حدود ۲ هزار و ۶۸۳ میلیارد تومان بوده است.

در شهریور، درآمد کارمزد حدود ۸۲۶ میلیارد تومان و هزینه کارمزد حدود ۲۱۰ میلیارد تومان گزارش شد. در نتیجه، مازاد این دو سرفصل نزدیک به ۶۱۶ میلیارد تومان بوده است. مازاد شش‌ماهه درآمد کارمزد بر هزینه آن نیز حدود یک هزار و ۸۲۷ میلیارد تومان است.

مجموع پنج سرفصل درآمدی شهریور حدود ۲۵۶ میلیارد تومان بیشتر از هزینه‌های اعلام‌شده سود سپرده و کارمزد بوده است. این فاصله مثبت، سود خالص بانک محسوب نمی‌شود؛ زیرا جداول ماهانه تمام اقلام درآمد و هزینه صورت سود و زیان را پوشش نمی‌دهند.

مانده سپرده‌های مشتریان در پایان شهریور حدود ۲۳۳ هزار و ۲۶۳ میلیارد تومان بوده که نسبت به ابتدای ماه نزدیک به ۷ درصد کاهش دارد. در مقابل، سپرده‌های جاری ریالی با افزایش حدود ۶ هزار و ۶۲۸ میلیارد تومان به ۳۲ هزار و ۶۶۱ میلیارد تومان رسیده‌اند؛ تغییری که برای بررسی ترکیب منابع اهمیت دارد.

گزارش شهریور بانک دی، در کنار سود قابل‌توجه فروش وثایق، افزایش مانده تسهیلات و درآمد کارمزدی را نشان می‌دهد. ارزیابی پایداری این عملکرد، به روند وصول تسهیلات، مدیریت هزینه منابع و جزئیات معاملات دارایی‌ها در گزارش‌های مالی بعدی وابسته خواهد بود.